該棄息還是除息？其實有兩全其美的方法

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撰文：陳唯泰

六月的股東會旺季結束之後，緊接著就是個股的除權除息。看著台積電(2330)三天就完全填息，平了自己的歷史紀錄，讓人好不羨慕。可是，除息要被扣二代健保補充費，而且可扣抵稅額減半，節稅的功能大打折扣；更重要的是除息之後，股價也同步掉下來，還不知道能不能夠填息。想到這些，那股參與除權息的衝動，就彷彿被澆了一盆冷水。

平心而論，這三項考慮，都各自有各自解套的方法。首先，扣除二代健保補充費的部份，因為今年開始課稅的門檻拉高至2萬元，所以單一個股的股息只要控制在2萬元以下，就不會有被扣二代健保費的損失。其次，可扣抵稅率減半的規定，根據財政部的規定，只有針對個人大戶，對於公司法人並沒有這一項限制，因此如果你是長期投資的中實戶，建議你設立一家投資公司吧！至於最後一點，能不能夠除息的問題，這就必須要回歸基本面了！挑選基本面好的個股，如果他除權除息之後的股價，是屬於低本益比，就有比較大的機會填權填息。

如果你不是長期投資的中實戶，只是跟我一樣的小散戶，根本沒有必要去弄一個投資公司來搞死自己，有沒有更好的方法呢？答案是有的！就是參與F股的除息。

嚴格來說，現在已經不能再叫F股了，因為證交所從六月底開始，針對「第一回台上市」的公司，依其註冊地重新改寫他們的簡稱，舉例來說：以往的F合富，在更改名稱之後變成了合富KY，因為公司的註冊地在開曼群島。

回歸正題，為什麼參與KY股的除息是一個好方法呢？因為KY公司的配息屬於境外所得，依照我國的規定，100萬以內的境外所得免課稅，若是超過100萬但綜合所得稅額不超過670萬，也不需要申報，只有針對超過的部份，因應最低稅負制規定繳交20%的所得稅，這對於喜歡除息的中實大戶而言，不僅可以規避國內富人稅的高稅率，一般小散戶也可以避開被扣除二代健保費的命運。

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不過也不是所有的KY股都可以來參與除權息，根據證交所的調查，目前有家公司雖然是掛KY，但是因為該公司的股東結構含美國公司，或是子公司屬於美國公司，因此該公司匯出現金股利給非美國國民的股東時，會就源扣繳30%，這樣跟我們上一段說的最低稅負制稅率20%相比高出許多，建議不要誤買。這二家公司分別是 IET KY(4971)、科納 KY(4984)、安瑞 KY(3664)、環宇 KY(4991)以及勝悅 KY(1340)，所以投資朋友在挑選KY股的時候，要剔除這些股票唷！

最後附上目前已經公告除息日、並且殖利率超過4%的KY股，給大家參考，祝福大家能選中快速填息的KY股唷！

表、現金殖利率超過 4% 的KY股

 

資料來源：選股勝利組

       

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作者簡介：

從事金融證券業超過12年，合格證券分析師，現於CMoney全曜財經擔任顧問、財經主筆，並且是證基會以及中正社區大學講師。

投資首重總體經濟的多空循環，並結合基本面選股與技術面操作；認為「擇機入市」才是股市投資的獲利法門。目前有2本著作：「相信我，你的錢賺不完」、「台股股民曆」。

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