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省小錢沒用！應該先從固定支出省起
文：李美虹
常看理財文章的人可能會看到：個人家庭理財會用到的3張財務報表：資產負債表、收支損益表、現金流量表，簡單來說，我們可以從「資產負債表」看家庭財富淨值有多少（存量），從「收支損益表」看每年可以儲蓄多少（流量），從「現金流量表」看每個期間（年、季、月）的資金流向。
但是，但我相信很多人並非會計系畢業，所以一聽到這3張表就會覺得離自己很遙遠，潛意識裡也拒絕去學習，最多就是記記每月的收支流水帳，知道自己每月的收入都花到哪裡去？每個月結餘會剩多少？能夠做到這一步就算不容易了。
家庭損益表 可算出每月或每年可儲蓄多少
其實，這些聽起來就讓人頭疼的表，你可以不用像會計師那樣嚴謹製作。我有一個朋友，原本家裡的帳是給老婆管，過了好幾年，他發現他年年百萬以上年薪，卻竟然沒有存下多少錢，於是，他就從老婆手中接管了家庭財務，並開始為家庭財務記帳。而從他接管之後，家裡的財務狀況也開始從過去的淨流出轉為正流入，家庭資產逐月增加。我就很好奇地問他：他是如何記帳的？
他告訴我，他最重要的記帳要點是「抓大不抓小」，也就是說，在支出方面，他不會去記每天買了一杯飲料、一個便當的這種小錢，而是先把「固定、不可避免的支出」先抓出來，例如，有房子的人，每月會有房貸支出、管理費、水電瓦斯費，每年會有房屋稅、地價稅；而有車子的人，每月會有加油費，每年會有牌照稅、燃料稅；有保險的人，每月或每季或每年就會有保費支出……
以上這些都是不可避免的固定支出，他把這些固定支出詳列出來，然後再換算成每月支出（亦即若是每年繳納的錢，就除以12個月，轉換為帳目上的每月固定支出）。然後，他會為家庭的「非固定支出」（吃飯、交通、娛樂等消費）列一個數額出來，例如2萬元，亦即全家每月的非固定支出就以2萬元為上限。
知道每月會有多少固定支出之後，「每月收入－每月固定支出－每月非固定支出」，就可以得到一個數字，這個數字如果為負數，代表家庭財務狀況是淨流出（就是每月透支）；如果是正數，代表家庭財務狀況為淨流入（亦即每月有結餘）。上面這個就是家庭的「收支損益表」。
知道了家庭損益表之後，不是就此結束。如果發現每月支出大於收入，那就要減少支出，這時候，他不是去節省非固定支出，「因為我們每天要吃三餐，如果太過於節省，例如有人為了省錢，三餐老是吃吐司、泡麵，這對身體健康是非常不好的！到了一定年紀，就會後悔當初為了省那幾百元的餐費，而搞到身體壞了，醫療費支出更甚於當年節省的餐費！」
他建議的作法是：如果發現家庭每月是透支，那就先從「固定支出項目」開始檢視，例如，有車的人，你就得要檢討擁有這部車的必要性究竟有多高？如果不是營業用的必備車，而只是為了全家出遊玩才買車，那就把車賣掉，不僅一年可以節省油錢、牌照稅、燃料稅、維修費，而且把車賣掉，還可以拿回一部分的現金回來。
而如果檢討家庭淨流出的最大問題是在於房貸支出，那就代表根本負擔不起目前居住的房子費用。「我曾經買過一間800萬元的房子，但當時房貸利率高達7、8%，我發現光是利息支出就要付出4萬多元，每月本息攤還金額5萬4千多元，佔掉我月收入超過50%，實在負擔不起，所以，我考慮之後，就把房子賣了，改用租的。」他做出賣房的決定之後，家庭損益表立刻從淨流出轉為淨流入，也就是變成有結餘出現，他再把每月結餘存下來，經過幾年之後，房貸利率下降，又剛好有便宜房屋物件出現，他才又再出手買進。
每月還房貸本金 也代表家庭資產是每月增加中
這位朋友在房貸利率下降之後買進房子，他說，在家庭資產概念上，因為房貸利息下降，本金償還的比例會開始高於房貸利息，所以，每個月償還貸款，在他的家庭資產負債表中，他的資產就屬於成長趨勢，尤其房價一路上漲，帳面上的房資增值＋償還的房貸本金，就等於房子這項資產的價值是一路上升狀態。這個觀點是很多人在製作家庭資產負債表時沒有想到的重點，我覺得很重要，所以寫出來與大家分享。
此外，他依舊奉行每月的家庭現金流量都要有結餘，所以除了固定資產（房子）是每月正數成長（因為每月都在償還房貸本金，代表欠銀行的錢每月下降，而房屋資產又增加了幾萬元）之外，家庭現金流量也在他努力工作、努力增加薪資收入的情況下維持成長狀態，這兩張表都顯示出他的家庭財富淨值（存量）與家庭儲蓄（流量）是一路向上狀態，多年下來，他現在已經財富自由。
省錢 要先省大、不省小
所以，別以為記帳很麻煩，也別以為資產負債表、收支損益表、現金流量表這3張表很困難，其實，你就用簡單的方式去記帳，抓大不抓小，如果入不敷出，請先把不必要的「固定支出」刪減。例如你沒房沒車，但卻月月透支，那就請先檢查你的電費是不是支出太高？房租是不是超過自己能力負擔之外？如果是前者，請節省用電；若是後者，請你搬家，改租一間租金較便宜的房子，先從大項目的固定支出節省，會比你每天省小錢來得容易許多，也更容易存下較多的錢。
個人簡歷
作者：李美虹
喜歡觀察周遭的人事物。雖然在投資理財媒體33年，對數字敏感，但卻不喜歡硬梆梆的數學，所以一直希望能用簡單的方式跟人溝通理財知識。曾擔任《Smart智富月刊》總編輯、《Money錢》社長兼總編輯長。
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