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【2019報稅懶人包】第一次報稅就上手！首報族最常問的五大問題
報稅有非常多的規定、眉眉角角，計算公式中的列舉扣除額、標準扣除額、免稅額，琳瑯滿目的名詞讓人搞不懂，還有扶養申報、夫妻報稅、股利課稅等等不同的計稅方式，連報稅的申報方式也有三、四種，讓首報族心驚驚不知道該如何是好，光是要不要報稅就夠讓首報族頭疼了，Money101.com.tw就整理出首報族必知也必問的五大報稅問題，到底報稅時間是什麼時候？報稅方式？要帶什麼文件？讓首報族看完之後秒懂基本繳稅知識！如果你都看懂報稅基本流程後，也知道怎麼報稅、準備要繳稅的話，可以看 2019 信用卡繳納綜合所得稅優惠完整比較，尋找適合你的繳稅神卡！
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首報族報稅Q1：報稅時間有多久？日期是什麼時候？錯過還可以報嗎？
每年個人綜合所得稅的報稅時間，固定就是 5 月 1 日到 5 月 31 日，除非政府有另外宣導延後時間，否則報稅日期與時間就是 5 月一整個月，不可能異動；假如不小心錯過報稅日期，當然還可以補報，只是補報之後不僅會將繳納金額加計利息，被財政部或稅捐機關追查補報的話，還會有繳納金額 3 倍以下的罰鍰。
另外，當你申報玩卻發現有漏報或短報的狀況，也要補稅並稅金加計利息，被稅捐機關追查到則會再有 2 倍以下的罰鍰；假如你是已經申報，但忘記繳稅，財政部則會每 2 日追加 1% 的滯納金額，超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行！所以首報族切記，檢視好自己的收入、提早申報，才不會面臨處罰，而且結算時有退稅，越早報越早拿到退稅金喔！
閱讀更多：【2019 報稅懶人包】小心觸法！報稅時最常犯的五大錯誤
首報族報稅Q2：今年我需要報稅嗎？怎麼計算要繳多少稅？
再來很多首報族會不清楚，今年到底要不要報稅或該不該繳稅，每年綜合所得稅是申報去年一整年的所得，因此，只要看看去年有沒有收入、收入多少，就知道自己該不該繳稅囉！假設去年都沒有任何收入，基本上當然不用報稅更不用繳稅，而所得稅改制之後，單身小資族只要 40.8 萬元就可以免繳稅，所以再次提醒首報族，一定要檢視自己過去的收入有哪些！不過，建議有收入但可以免繳稅的小資族們，還是可以做申報動作，一來如果符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算書而能輕鬆報稅，二來若公司有預先扣繳，或許有退稅的可能性喔！
那到底要怎麼算所得稅？所得稅計算看起來很複雜，但你只要懂一個公式以及稅率級距表，就可以輕鬆算出要繳納的稅囉！第一個公式先要算出「淨所得」，再將淨所得對照稅率級距表，立即算出你該繳納的金額！公式為：
1.總所得－免稅額－標準扣除額/列舉扣除額－薪資/投資儲/幼兒學前/教育學費/身心障礙特別扣除額－基本生活費＝淨所得
2.淨所得 x 稅率－累進差額＝應納稅額
108年度（2019）所得稅額級距與累進差額試算 | ||
綜合所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
TWD0 – TWD540,000 | 5% | TWD0 |
TWD540,001 – TWD1,210,000 | 12% | TWD37,800 |
TWD1,210,001 – TWD2,420,000 | 20% | TWD134,600 |
TWD2,420,001 – TWD4,530,000 | 30% | TWD376,600 |
TWD4,530,001 以上 | 40% | TWD829,600 |
整理與製表：Money101.com.tw | ||
舉例：年收入只有薪資 60 萬的單身小資族，那所繳所得稅金額就是：
總所得 60 萬－(免稅額 8.8 萬＋標準扣除額 12 萬＋薪資所得扣除額 20 萬）= 19.2 萬
19.2 萬x稅率 5% = 應納稅額 9,600 元
提醒大家，基本生活費並不是每個人都可以扣除，如果對扣除額、稅率級距、基本生活費不清楚，可以參考以下幾篇文章：《所得稅改制》《所得稅級距表》《所得稅扣除額解析》
閱讀更多：【2019 所得稅法改制三大重點】 108 年所得稅率、計算法 哪些人免繳稅？
首報族報稅Q3：申報方式有哪一些？要帶什麼文件？
申報方式最基本分兩大類，第一是人工申報方式，也就是到附近稽徵機關或國稅局排隊申報，除了要有個人身分證件之外，薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件，如收據等等，手上跟所得稅相關的單據記得都要帶好，到稅捐機關填好申請書、等待人員幫你處理試算就可以了。
報稅系統並插上讀卡機，過去一整年的資料就會跑出來囉！假設你發現，系統缺少你的部分所得，記得要手動更改以免有逃漏稅懲罰；或是你發現列舉扣除額比較有利，但系統缺少了列舉扣除額的資料，除了手動更改資料之外，後續也要附上證明文件給國稅局，才可以列舉申報喔！
想了解詳細的申報方式可以點這篇《申報方式》
想了解標準扣除額、列舉扣除額可以點看這兩篇《列舉扣除與標準扣除差別》、《列舉扣除額規定。》
首報族報稅Q4：繳稅方法有幾種？
財政部提供了多種繳稅方式，Money101.com.tw就整理大家最常用或最方便的繳稅方法！
現金臨櫃繳稅：即是拿著繳款單到銀行或超商繳費，記得郵局是不代收的喔！繳款單的索取方式有兩個，第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來，第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫，假如是採取人工申報的人，記得最後要將申請書和繳款單附在一起，拿到稅捐機關申報喔！
ATM繳稅：郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行：提款＋轉帳＋繳稅」的字，不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅，採人工申報的記得要留下交易明細表，附上申請書拿到稅捐機關申報。
信用卡繳稅：可以延後付款、分期的繳稅方式，線上申報結束後直接輸入卡號繳款，或是在行動支付 App 上繳稅，更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較。
帳戶扣繳：線上申報最後，填好個人的存款帳戶資料，就能即時扣款繳稅。
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首報族報稅Q5：稅額試算通知書是什麼？每個人都有嗎？
稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔，幫忙算好應繳納的金額，只要納稅人拿到後確認好沒問題，即可拿這張稅額試算通知書到超商或金融機構繳費，不過這並不是人人都有的福利！必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定，才有機會拿到稅額試算通知書，另外這個申請書也需要申請或有報過稅才有機會拿到。
每年財政部會在年初公佈稅額試算的申請，明年的首報族可以做申請，而如果你今年沒申請到但有報稅，明年就有機會拿到稅額試算通知書，但要再次重申，不管是否做了申請或申報，國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔！
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