工商時報 范姜群閔／台北報導
在海外所得正式課稅後，投資型保單該如何節稅？專家表示，還是 要看未來的投資型保單內容如何設計，如果仍有利潤，投資人還是可 以購買，但對資產超過3,000萬元以上的高資產客戶來說，就不適合 再買投資型保單，一般投資人還是可以看商品的設計有無利潤，來決 定是否要購買投資型保單。
宏觀財務顧問平台財務顧問王澤仁指出，以往投資型保單因為可以 節稅，常成為高資產者節稅的工具之一，但未來超過3,000萬元以上 因要課遺產稅，恐怕將不再成為高資產客戶的節稅工具，且海外所得 超過100萬元要課稅正式上路後，投資型保單中所連結的境外基金， 則因投資所得累計至超過100萬元的時間較長，造成實際影響的時間 較不會立刻到來。
王澤仁表示，目前因海外所得課稅的細節尚不明確，各保險公司尚 未有新型的投資型保單推出，但未來如果保險公司能針對海外所得課 稅相關內容，設計新型的投資型保單，民眾可自行評估是否仍有利可 圖，加上海外所得課稅的成本之後，如還是有利潤空間，還是可以購 買投資型保單。
王澤仁說，購買投資型保單時，有二種方式有機會可以降低因海外 所得課稅造成的損失，一是分年實現獲利，如購買投資型保單且選擇 連結境外基金時，未來處分獲利時，不要把贖回的時間點擺在同一年 ，要有獲利從一次改成分年實現的規畫。
二是以免稅資產取代課稅資產，連結投顧代理的境外基金要課稅， 但投信發行的海外基金則不被列為海外所得而課稅，但仍須留意所連 結的基金本身投資風險。
法國巴黎人壽則表示，海外所得課稅目前仍有許多不清楚的地方， 未來將如何執行仍未確定，但以目前公布的法令來看，明年起民眾如 要透過投資型保單理財，建議以長期投資進行規劃，盡量不要短進短 出，避免風險過大。
此外，法國巴黎人壽表示，雖然海外所得課稅使得投資型保單的誘 因減少，但這與一般投資所得要課稅一樣，也沒有特別嚴，而且有些 人可能在投資之外，需要保障，投資型保單保障成少較低，依然具有 保障的功能。
